Trimestrul fiscal pentru o companie listată se referă la una dintre cele patru perioade de trei luni în care companiile își împart anul fiscal pentru a raporta rezultatele financiare. Aceste trimestre sunt esențiale pentru investitori, analiști și alte părți interesate, deoarece oferă o vedere periodică asupra performanței financiare a companiei. Totuși, companiile pot avea ani fiscali care nu coincid cu anul calendaristic, iar trimestrele lor fiscale vor reflecta acest lucru. Companiile listate pe burse publice sunt obligate să-și raporteze rezultatele financiare trimestrial. Poate cea mai valoroasă caracteristică a Excel este capacitatea sa de a produce rezultate matematice folosind datele dintr-un registru de lucru.
Majoritatea consilierilor financiari recomandă ca toate gospodăriile să construiască și să mențină un buget personal pentru a obține și menține o sănătate financiară puternică. Organizarea și menținerea unui buget personal este o abilitate pe care o poți exersa în orice moment al vieții tale. Indiferent dacă vă gestionați cheltuielile în timpul facultății sau vă mențineți finanțele unei familii de patru persoane, un buget personal poate fi un instrument vital atunci când luați decizii financiare.
Figura 2.1 prezintă registrul de lucru completat care va fi demonstrat în acest capitol. Observați că acest registru de lucru conține patru foi de lucru. Prima foaie de lucru, Rezumatul bugetului, conține formule care utilizează sau fac referire la datele din celelalte trei foi de lucru. Formulele sunt folosite pentru a calcula o varietate de rezultate matematice în Excel și pot fi folosite pentru a crea practic orice calcul personalizat necesar pentru obiectivul dvs. În plus, atunci când construiți o formulă în Excel, utilizați locații de celule care, atunci când sunt adăugate la o formulă, devin referințe de celule. Aceasta înseamnă că Excel utilizează sau face referire la numărul introdus în locația celulei atunci când calculează o ieșire matematică. Ca rezultat, atunci când numerele din referințele de celule sunt modificate, Excel produce automat o nouă ieșire.
Construirea formulelor de bază în Excel
Pentru a arăta construirea unei formule de bază, vom începe să lucrăm la foaia de lucru pe Detalii buget din registrul de lucru pentru bugetul personal, care este prezentat în Figura 2.2. Pentru a completa această fișă de lucru, vom adăuga mai multe formule și funcții. Tabelul 2.1 oferă definiții pentru fiecare dintre categoriile de cheltuieli enumerate în intervalul A3:A11. Atunci când dezvoltați un buget personal, aceste categorii sunt definite pe baza modului în care vă cheltuiți banii.
- Prima formulă pe care o vom adăuga în foaia de lucru Detalii buget va calcula valorile Cheltuielilor lunare. Formula va fi construită astfel încât să ia valorile din coloana Cheltuieli anuale și să le împartă la 12. Aceasta va arăta câți bani vor fi cheltuiți pe lună pentru fiecare dintre categoriile enumerate în coloana A.
- În continuare se explică cum este această formulă. Tastați un semn egal =. Tastați D3. Aceasta adaugă D3 la formulă, care este acum o referință de celulă. Tastați simbolul barei oblice /. Acesta este simbolul împărțirii în Excel. Introduceți numărul 12. Aceasta împarte valoarea din celula D3 la 12.
- În această formulă, se folosește un număr sau o constantă în locul unei referințe de celulă, deoarece nu se va modifica. Referințele de celule permit Excel să producă în mod dinamic noi ieșiri atunci când una sau mai multe intrări în celulele de referință sunt modificate. Referințele de celule vă permit, de asemenea, să urmăriți modul în care sunt calculate ieșirile într-o formulă.
- Prin urmare, nu ar trebui să folosiți niciodată un calculator pentru a determina o ieșire matematică și să o introduceți în locația celulei unei foi de lucru. Figura 2.3 arată cum apare formula în celula C3 înainte de a apăsa tasta ENTER. Figura 2.4 arată rezultatul formulei după ce apăsați tasta ENTER. Cheltuielile lunare pentru utilitățile casnice sunt de 250 USD deoarece formula ia Cheltuielile anuale din celula D3 și o împarte la 12. Dacă valoarea din celula D3 este modificată, formula produce automat o nouă ieșire.
- Calculăm cheltuielile pe lună pentru fiecare categorie, deoarece oamenii sunt adesea plătiți și sunt facturați pentru aceste articole lunar. Dacă utilizați constante sau valori numerice într-o formulă Excel, acestea ar trebui să fie constante universale care nu se modifică, cum ar fi numărul de zile dintr-o săptămână, săptămâni dintr-un an și așa mai departe.
- Nu introduceți valorile care există în locațiile celulelor într-o formulă Excel. Sursa: Barbara Lave, Diane Shingledecker, Julie Romey, Noreen Brown, And Mary Schatz - Beginning Excel. Licența CC BY 4.0. Traducere și adaptare de Nicolae Sfetcu. Toate capturile de ecran care apar în acest text sunt cu drepturi de autor ale Microsoft Corporation. Toate drepturile rezervate.
- Funcţiile tip dată calendaristică şi oră (Date & Time) manipulează şi operează calcule cu valori numerice ce reprezintă date calendaristice sau timp: Now() returnează un număr corespunzător datei curente cu zecimale ce reprezintă ora; TODAY() returnează data curentă; DATEVALUE(...) convertește data stocată ca text la un număr pe care Excel îl recunoaște ca dată calendaristică; YEAR(), MONTH(), DAY() returnează părți ale datei; TODAY() poate fi utilizat pentru a avea date dinamice în tabelele de raportare.
- De asemenea, există funcții precum TEXT(date, "mmmm") pentru extragerea lunii în text, WEEKDAY(date) pentru ziua din săptămână și formulări cu diferite argumente pentru gestione area datelor. Aceste funcții permit construirea de rapoarte semifinale sau complete în funcție de trimestrul fiscal.
Datele pot apărea cu patru ani și cu o zi mai devreme sau mai târziu decât data așteptată. De exemplu, dacă copiați data 5 iulie 2007 dintr-un registru de lucru care utilizează sistemul de date 1900 și lipiți data într-un registru de lucru care utilizează sistemul de date 1904, data apare ca 6 iulie 2011, adică cu 1.462 de zile mai târziu. Ca alternativă, dacă copiați data de 5 iulie 2007 dintr-un registru de lucru care utilizează sistemul de date 1904 și lipiți data într-un registru de lucru care utilizează sistemul de date 1900, data apare ca 4 iulie 2003, adică cu 1.462 de zile înainte. Pentru a seta data la patru ani și o zi mai târziu, adăugați 1.462. Pentru a seta data la patru ani și o zi mai devreme, scădeți 1.462 din aceasta.
Aplicarea practică: calculul trimestrului fiscal pe baza datei
Pentru calculul trimestrului fiscal pe baza unei date, se pot folosi funcții de dată și de timp, precum YEAR(date), MONTH(date) și o logică de împărțire la 3 pentru a determina trimestrul din anul respectiv. De exemplu, pentru o dată calendaristică, trimestrul poate fi determinat prin formula: =INT((MONTH(date)-1)/3)+1, unde date este referința la celula cu data. Acest lucru este util în rapoartele financiare trimestriale pentru identificarea perioadei exacte de raportare a companiei.
În raport cu bugetul personal și cu organizarea însușită de Excel, Poate cea mai tradițională metodă este să se creeze un registru cu 4 foi: o foaie pentru Detalii buget, o foaie pentru Rezumat, o foaie pentru Tabele cu cheltuieli, și o foaie pentru Prognoze. Fiecare formular poate utiliza referințe de celule din celelalte foi, iar modificările în buget vor genera automat noile rezultate în raportul final.
Top 5 Facilitati ale Tabelelor Inteligente din Excel
Funcții utile și bune practici pentru raportarea trimestrială
Funcțiile de bază pentru date, cum ar fi DATEVALUE, YEAR, MONTH, DAY, NOW, TODAY, precum și funcțiile de text pentru extragerea lunii în format textual (de ex. "mmmm"), sunt esențiale pentru crearea rapoartelor despre trimestrele fiscale. În plus, NOȚIUNI despre compatibilitatea sistemelor de dată (1900 vs 1904) influențează modul în care datele sunt introduse și exportate între registri de lucru.
Excel stochează datele ca numere seriale: 1 ianuarie 1900 are valoarea serială 1, iar 1 ianuarie 2008 este 39448. Sistemele diferite de dată pot afecta coerența datelor atunci când se mută registre între platforme. Pentru a evita erorile, este indicat să introduceți anii în patru cifre (de exemplu, 2001) și să verificați zonele de compatibilitate între registre.
tags: #conditie #if #excel #pentru #trimestru #fiscal